Optimisation fiscale à Dubaï : quelles solutions pour les entrepreneurs français ?

Pourquoi Dubaï attire les entrepreneurs français ?

Dubaï est devenue l’une des destinations les plus prisées pour les entrepreneurs souhaitant combiner développement international, stabilité réglementaire et optimisation fiscale. Grâce à une fiscalité très avantageuse, un cadre juridique souple et des infrastructures modernes, l’émirat constitue un véritable hub stratégique pour les activités internationales.

Mais attention : une installation réussie implique de respecter certaines règles, en particulier si vous êtes encore fiscalement rattaché à la France.

Quel est le régime fiscal applicable à Dubaï ?

1. Pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques

À Dubaï, il n’existe aucun impôt sur le revenu pour les particuliers. Cela signifie que ni les dividendes, ni les salaires, ni les plus-values personnelles ne sont imposés.

2. Impôt sur les sociétés : 0 % ou 9 % selon les cas

Depuis juin 2023, un impôt fédéral sur les sociétés a été introduit. Il s’applique comme suit :

• 0 % sur les bénéfices < 375 000 AED (~95 000 €)

• 9 % au-delà, sauf en zone franche bénéficiant d’une exemption sous conditions

Les entreprises en “freezone” peuvent continuer à bénéficier d’un taux de 0 % si :

• leur activité reste dans le cadre de la freezone,

• elles respectent les obligations de substance et de documentation.

À noter : les sociétés offshore (type RAK ICC ou JAFZA Offshore) sont exclues du régime 0 % si elles exercent des activités locales ou si elles ont des salariés aux EAU.

Comment structurer son activité à Dubaï sans risque fiscal en France ?

Le risque de requalification par l’administration fiscale française

Le principal piège est de penser qu’ouvrir une société à Dubaï suffit pour ne plus être imposable en France. En réalité, l’administration fiscale française peut requalifier votre domicile fiscal en France si :

• votre famille reste en France,

• vous passez plus de 183 jours/an en France,

• vous conservez vos centres d’intérêts économiques (comptes bancaires, biens immobiliers, sociétés, etc.),

• ou si la société de Dubaï n’a pas de réelle substance locale.

Les bonnes pratiques à respecter

Voici les recommandations de notre cabinet pour éviter tout redressement :

1. Créer une société en freezone ou mainland avec activité réelle

2. Domicilier la société dans un bureau dédié (pas une adresse de boîte aux lettres)

3. Avoir un compte bancaire aux EAU

4. Être réellement résident fiscal à Dubaï

   • Obtenir un visa de résidence valable, et

   • Y vivre plus de 183 jours par an

5. Mettre en place une comptabilité locale

6. Clôturer ou désactiver ses sociétés françaises si inutiles

L’accompagnement juridique et fiscal par Meyran Partners

Notre cabinet, composé d’avocats fiscalistes français et d’experts basés à Dubaï, vous propose un accompagnement de A à Z pour :

• La création de votre société aux Émirats arabes unis (freezone, mainland ou offshore)

• L’analyse de votre situation fiscale en France

• La prévention de tout risque de requalification

• L’obtention de votre résidence fiscale et visa

• La structuration de vos revenus et dividendes

L’objectif : une expatriation optimisée, légale, et durable, en toute sécurité fiscale.

Simulation d'économie fiscale (exemple simplifié)

Attention : cette simulation ne tient pas compte des éventuelles charges de structure ou frais de visa.

Vous envisagez de vous installer à Dubaï ?

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Nous vous aidons à bâtir une solution d’optimisation fiscale personnalisée et conforme au droit français.

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